PROGRAMA DE GESTIÓN FISCAL: DOMINA LA FISCALIDAD DE LA EMPRESA

Modulo 1: Ley General Tributaria y Reglamentos de desarrollo.

1.1 Derechos del contribuyente:
-Derechos del Artículo 34 de la Ley General Tributaria.
-Consejo para la defensa del contribuyente.
-Interpretación de la norma tributaria.

2. Conceptos tributarios.
-Hecho imponible: sujeción y no sujeción.
-Exenciones.
-Sujeto pasivo.
-Base imponible.
-Reducciones.
-Base liquidable.
-Tipo impositivo.
-Cuota íntegra.
-Deducciones y bonificaciones.
-Pagos a cuenta.
-Cuota diferencial.
-Prescripción.
-Caducidad.
-Infracciones, sanciones y recargos.

3. Declaraciones tributarias.
-Autoliquidaciones.
-Declaraciones sustitutivas.
-Declaraciones complementarias.
-Declaraciones rectificativas.
-Declaraciones informativas.

4. Procedimientos tributarios.
-Verificación de datos.
-Comprobación limitada.
-Comprobación de valores.
-Inspección.
-Recaudación.

5. Recursos y Reclamaciones.
-Alegaciones.
-Recurso de reposición.
-Reclamación económico-administrativa.
-Recursos especiales.

Módulo 2: Impuesto sobre sociedades (IS).
1. Conceptos generales.
2. El activo económico y financiero de la empresa. Deterioros y provisiones. Problemática fiscal.
3. Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas.
4. El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias.
5. Aumentos y disminuciones en la base imponible.
6. Amortizaciones. Métodos y ajustes.
7. Compensación de bases imponibles.
8. La liquidación y resultado del impuesto.

Módulo 3: Impuesto sobre el valor añadido (IVA).
1. Definición y ámbito de aplicación.
2. Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.).
3. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
4. Los tipos de gravamen.
5. Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal.
6. Modelos tributarios de IVA.
7. Adquisición intracomunitaria de bienes.
8. Las importaciones de bienes.
9. Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables.
10. El IVA en las operaciones inmobiliarias.
11. La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en Concurso de Acreedores.
12. El REDEME.
13. El SII (Suministro inmediato de información).
14 La regla de prorrata.

Módulo 4: Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF).
1. La residencia en España a efectos de IRPF.
2. Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas.
3. Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie.
4. Los rendimientos del capital mobiliario.
5. Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres.
6. Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas.
7. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
8. Tipos de retenciones.
9. Plataforma de prácticas (Renta web open).